Como um IVA poderia tributar os ricos e pagar pela renda básica universal

O Escritório de Orçamento do Congresso apenas projetado uma série de déficits orçamentários de US $ 1 trilhão - até onde os olhos podem ver. A redução desse déficit exigirá não apenas reduções de gastos e crescimento econômico, mas também novos impostos. Uma solução que expus em um novo Projeto Hamilton papel , Aumento da Receita com um Imposto sobre Valor Agregado Progressivo, é um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) de 10 por cento combinado com uma renda básica universal (UBI) - efetivamente um pagamento em dinheiro para cada família nos Estados Unidos.

O plano aumentaria uma receita líquida substancial, seria muito progressivo e seria tão propício ao crescimento econômico quanto qualquer outro novo imposto. O IVA complementaria, e não substituiria, quaisquer novos impostos diretos sobre famílias afluentes, como um imposto sobre a riqueza ou reformas sobre ganhos de capital.

PARA CUBA é um imposto nacional sobre o consumo - como um imposto sobre vendas no varejo, mas cobrado em pequenas porções em cada estágio de produção. Isso gera muitas receitas sem distorcer as escolhas econômicas, como poupança, investimento ou a forma organizacional dos negócios. E pode ser mais fácil de administrar do que os impostos sobre vendas no varejo.



Um IVA americano

A estrutura de um IVA americano deve espelhar os mais eficazes IVAs existentes em todo o mundo. Deve ser construído em uma ampla base de consumo. Deve ajustar (impor ou reduzir) os impostos na fronteira para que se apliquem apenas a bens e serviços adquiridos nos Estados Unidos, independentemente de onde sejam produzidos. As pequenas empresas devem ser isentas, embora devam poder optar por aderir ao sistema de IVA. A seguridade social e os programas governamentais com recursos testados, como Assistência Temporária a Famílias Carentes, devem ser ajustados para refletir o preço após o IVA das compras relevantes.

Os ajustes de fronteira são onipresentes nos IVAs em todo o mundo e não constituem tarifas. E quase todos os países do IVA isentam as pequenas empresas (definido de alguma forma). Limitar o IVA a empresas com mais de US $ 200.000 em receitas brutas isentaria 43 milhões de pequenas empresas.

Finalmente, o pagamento UBI eliminaria o ônus do IVA e daria recursos adicionais para famílias de renda baixa e moderada. Minha versão definiria o UBI na linha de pobreza federal vezes a taxa de IVA (10 por cento) vezes dois. Por exemplo, uma família de quatro pessoas receberia cerca de US $ 5.200 por ano. Minha proposta UBI é semelhante, mas menor do que a versão proposto pelo candidato presidencial democrata Andrew Yang.

Efeitos

Um IVA de 10% aumentaria cerca de US $ 2,9 trilhões em 10 anos, ou 1,1% do Produto Interno Bruto, mesmo depois de cobrir o custo do UBI.

Como acontece com qualquer imposto, seus efeitos na economia dependeriam de como o governo usa a receita. Mas tudo o mais igual, seria melhor para a economia (ou seja, menos distorcido) do que aumentar as taxas de imposto de renda.

Para evitar perturbar a economia no curto prazo, o produto do IVA deve ser usado nos primeiros anos para estimular a economia, e o Fed deve acomodar o IVA, permitindo que o nível de preços ao consumidor suba.

O Tax Policy Center estima que o IVA em conjunto com um UBI seria extremamente progressivo. Isso aumentaria a renda após os impostos das famílias de renda mais baixa em 20% em 17%. A carga tributária para as pessoas de renda média permaneceria inalterada, enquanto a renda do 1% das famílias com maior renda cairia 5,5%.

Pode parecer contra-intuitivo, mas o IVA funciona como um imposto de 10% sobre a riqueza existente porque o consumo futuro pode ser financiado apenas com a riqueza existente ou salários futuros. Ao contrário de um imposto cobrado sobre ativos acumulados, o imposto de riqueza implícito do IVA é muito difícil de evitar ou evadir e não exige a avaliação de ativos.

Um IVA também pode beneficiar os estados. Embora os estados não precisem se conformar à nova lei federal, isso pode melhorar a estrutura de seus impostos sobre o consumo, que tendem a isentar serviços e necessidades e, muitas vezes, tributar as empresas. As províncias do Canadá fornecem um exemplo de como os IVAs nacionais e subnacionais podem se harmonizar.

Política

Cento e sessenta e oito países têm um IVA. Mas o Congresso algum dia aprovaria um? Pode não ser tão rebuscado. Nos últimos anos, esse imposto (sob outros nomes) foi proposto por líderes republicanos, como os senadores Ted Cruz do Texas e Rand Paul de Kentucky, o ex-presidente da Câmara Paul Ryan e outros.

Muitos anos atrás, o ex-secretário do Tesouro, Larry Summers, brincou que o IVA tem pouco apoio político porque os liberais o acham regressivo e os conservadores acham que é uma máquina de dinheiro. Ele estava certo.

Mas os liberais devem perceber que o IVA pode ser progressivo, especialmente quando combinado com o UBI. Seria ainda mais progressivo se as receitas financiassem, digamos, cuidados de saúde ou creches.

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Também há benefícios para os conservadores. Apesar das afirmações em contrário, há poucas evidências de que os IVAs aumentem os gastos gerais do governo. E nos EUA, o IVA poderia ser promulgado como parte de um acordo orçamentário mais amplo que explicitamente retarda o crescimento dos gastos federais ao longo do tempo.

Em última análise, o verdadeiro debate será sobre como usar o dinheiro gerado pelo IVA. Mas se as novas receitas são uma parte inevitável de qualquer esforço para controlar o orçamento federal, um IVA com um UBI pode ser uma das melhores opções de política.