A verdade sobre os impostos: quase todos os pagam

O relatório de emprego de hoje mostrou um crescimento contínuo no mercado de trabalho, embora em um ritmo mais lento do que nos quatro meses anteriores. Além disso, a taxa de desemprego caiu de 8,3% para 8,2% em março. A economia já produziu um crescimento positivo do emprego nos últimos dezoito meses. A folha de pagamento dos empregadores aumentou em 120.000 empregos em março, com os setores de manufatura e saúde registrando grandes ganhos.

Nos últimos meses, O Projeto Hamilton examinou as tendências de emprego nos últimos anos, à medida que a Grande Recessão afetou muitos americanos em vários segmentos da população. Este mês, em homenagem ao dia do imposto, exploramos como o mercado de trabalho atual impactou uma área que afeta todos os americanos: os impostos e, mais especificamente, quem os paga. Também continuamos a explorar a lacuna de empregos do país.

Os sinais positivos de crescimento econômico nos últimos meses são uma boa notícia para os formuladores de políticas e para o povo americano. Dentro do anel viário de DC, no entanto, tem havido um foco renovado no crescente déficit do país e novos apelos para reformar o sistema tributário de forma a criar mais eficiência e, potencialmente, receita adicional. Os líderes do Congresso estão em uma paralisação partidária, com muitos equívocos em torno do sistema tributário atual complicando o debate.



Quem paga impostos?

Um mito popular circulando em Washington, DC, e em toda a mídia hoje em dia, é que muitos americanos não pagam impostos e, portanto, estão se livrando de nossa sociedade sem contribuir com eles próprios. Isso foi até referido por alguns como um nova ortodoxia . A origem desse equívoco é a observação de que apenas cerca de 54 por cento das famílias americanas pagaram imposto de renda federal durante o ano de 2011 afetado pela recessão. Mas essa estatística é enganosa porque fornece uma imagem incompleta da carga tributária geral sobre as famílias americanas e porque incorpora indivíduos que naturalmente não deveriam estar pagando impostos por causa de sua idade ou circunstâncias econômicas devido à recessão. Um exame mais atento revela que quase todos os americanos, de fato, pagam impostos.

Para ajudar a ilustrar este ponto, vamos começar com alguns antecedentes fiscais básicos. Nas últimas duas décadas, os créditos fiscais para famílias trabalhadoras de baixa renda com filhos, como o Earned Income Tax Credit (EITC) e o Child Tax Credit (CTC), de fato diminuíram o número de famílias americanas que pagam impostos federais sobre a renda. Esses créditos reduzem ou eliminam obrigações de imposto de renda e às vezes resultam em um reembolso de imposto de renda líquido para famílias de baixa renda.

Mas esses créditos também são um componente importante do sistema de impostos progressivos que ajudam a compensar a carga de outros impostos e tirar da pobreza famílias trabalhadoras pobres. Créditos como o EITC e o CTC ajudaram a reduzir a pobreza, fornecer segurança econômica e compensar as oportunidades em declínio do mercado de trabalho para trabalhadores de baixa renda. O EITC sozinho é responsável por levantar 6,6 milhões de crianças sair da pobreza. Talvez o mais importante, esses créditos expandem o número de pessoas que contribuem para a economia, fazendo com que muitos americanos adicionais participem da força de trabalho e fazendo com que outros trabalhem mais horas.

Embora isso ajude a explicar o número decrescente de famílias de baixa renda que pagam imposto de renda federal, não aborda um ponto-chave: impostos de renda federais são apenas um componente do sistema tributário federal, estadual e local mais amplo, e apenas uma maneira pela qual os americanos são capazes de contribuir com sua parte justa por meio de impostos. Na verdade, embora algumas famílias não paguem imposto de renda federal, essas famílias pagam outras formas de impostos. Aqueles que se concentram exclusivamente no imposto de renda federal ignoram uma das cargas fiscais federais mais significativas sobre os trabalhadores - o imposto sobre a folha de pagamento. Na verdade, a maioria dos americanos paga mais impostos sobre a folha de pagamento do que imposto de renda .

Conforme mostrado na figura abaixo, após incorporar os impostos sobre os salários, a proporção de famílias americanas que pagaram impostos federais em 2007, um ano sem recessão, salta para 78 por cento .

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que é uma forma pela qual a religião tem contribuído para os desafios contínuos no Oriente Médio

Mas, quando levamos os dados um passo adiante, até mesmo essa estatística é enganosa porque conta famílias mais velhas, que geralmente são aposentados, e indivíduos jovens, mesmo que ainda estejam na escola. Na verdade, muitas famílias sem responsabilidade tributária são jovens ou idosas, o que significa que provavelmente serão lideradas por estudantes que posteriormente pagarão impostos ou aposentados que pagaram impostos durante suas vidas. A figura abaixo ilustra a relação entre a idade e as chances de pagamento da folha de pagamento e do imposto de renda. O gráfico deixa claro que os indivíduos mais jovens - aqueles no final da adolescência e no início dos 20 anos - pagam impostos a taxas relativamente baixas, mas isso ocorre principalmente porque estão na escola e não trabalham. Mas, à medida que envelhecem e encontram empregos, as evidências sugerem que pagarão impostos. Da mesma forma, após os 60 anos, quando mais e mais americanos estão se aposentando e deixando a força de trabalho, a fração que paga impostos cai rapidamente. Esses aposentados certamente contribuíram para o fluxo de receita da América ao longo de suas vidas. Até este ponto, conforme a população dos EUA envelhece no futuro e uma proporção maior de americanos atinge a idade de aposentadoria, é inevitável que uma porcentagem crescente da população geral não pague nenhum imposto de renda ou folha de pagamento.

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Mas, durante a meia-idade, quase todos os trabalhadores enfrentam uma carga tributária. Ao olhar para as pessoas de meia-idade, 84 por cento enfrentaram uma folha de pagamento líquida e imposto de renda em 2007. Este tema geral também é válido para famílias de baixa renda: mesmo as famílias que recebem o EITC relacionado a crianças geralmente o recebem apenas temporariamente, geralmente quando seus filhos são pequenos. Na rede, mesmo essas famílias enfrentam uma conta fiscal positiva ao longo do tempo ( Dowd e Horowitz 2008 )

Além disso, o aumento do desemprego durante a Grande Recessão significou que a proporção de famílias americanas que não pagam impostos federais é incomumente grande hoje. Trabalhadores desempregados sem renda naturalmente não enfrentam obrigações fiscais. Mas, à medida que encontrarem empregos e se reintegrarem à força de trabalho, mais uma vez contribuirão para o sistema federal. Na verdade, algumas das tendências que vemos hoje são menos ilustrativas de uma vantagem fiscal injusta para os pobres; em vez disso, as tendências indicam a existência de um grupo de famílias infelizes que se viram afetadas por tempos difíceis. E os jovens de hoje foram particularmente atingidos: muitos estão desempregados ou enfrentando a tempestade na pós-graduação, o que significa que não estão pagando impostos. Ao olhar mais especificamente para trabalhadores de meia-idade com empregos, 96 por cento pagaram impostos federais sobre a renda ou folha de pagamento .

Outras formas de impostos também contam

Por fim, a incorporação de outras formas adicionais - e significativas - de tributação em nosso cálculo leva à conclusão de que quase 100% dos americanos pagam impostos de alguma forma ou forma. Todos os consumidores arcam com o ônus dos impostos estaduais e locais de propriedade, vendas e renda, bem como impostos sobre produtos como gasolina, álcool ou cigarros. Esses outros impostos tendem a ser regressivos, impondo mais uma carga sobre as famílias de baixa renda do que sobre as famílias de alta renda - a carga tributária estadual e local é duas vezes maior que a carga tributária federal para o quinto inferior das famílias ( Citizens for Tax Justice 2011 ) Ao abastecer seu carro com gasolina, você não pode deixar de pagar o imposto. A bomba não diferencia os americanos mais ricos das famílias mais pobres.

The March Jobs Gap

Em março, nosso país enfrenta uma lacuna de empregos de 11,3 milhões. O gráfico abaixo, que reflete nossas premissas atualizadas sobre o crescimento da força de trabalho, mostra como o hiato de empregos evoluiu desde o início da Grande Recessão em dezembro de 2007 e quanto tempo levará para fechar sob diferentes premissas de crescimento do emprego. A linha contínua mostra o número líquido de empregos perdidos desde o início da Grande Recessão. As linhas pontilhadas rastreiam quanto tempo levará para fechar a lacuna de empregos sob hipóteses alternativas sobre a taxa de criação de empregos daqui para frente.

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reação mundial ao presidente trump

Se a economia agregar cerca de 208.000 empregos por mês, que foi a taxa média mensal para o melhor ano de criação de empregos na década de 2000, levará até março de 2020 - ou oito anos - para fechar a lacuna de empregos. Dada uma taxa mais otimista de 321.000 empregos por mês, que foi a taxa média mensal para o melhor ano de criação de empregos na década de 1990, a economia atingirá os níveis de emprego pré-recessão em maio de 2016 - não nos próximos quatro anos.

Conclusão

Praticamente todos os americanos pagarão impostos durante sua vida. A incerteza que veio junto com a Grande Recessão permitiu a proliferação de muitos outros equívocos econômicos, especialmente no que diz respeito aos impostos. O contexto econômico atual para a reforma tributária é muito complexo. Mais imediatamente, a economia ainda está em meio a uma lenta recuperação com uma taxa de desemprego que permanece muito alta. Mesmo com taxas robustas de crescimento do emprego, levará anos para fechar a lacuna de empregos. Um papel importante da política fiscal no curto prazo é apoiar a recuperação do mercado de trabalho.

E, no longo prazo, os Estados Unidos enfrentam três problemas econômicos: uma perspectiva assustadora para o déficit orçamentário que põe em risco nosso bem-estar, uma economia global cada vez mais competitiva para muitos trabalhadores e indústrias americanos e crescente desigualdade de renda. O código tributário afeta cada um desses problemas, e um esforço bem-sucedido de reforma tributária precisará abordar cada um deles - ou, no mínimo, evitar torná-los piores.

À medida que os legisladores voltam sua atenção para a crise fiscal do país, a reforma do sistema tributário se tornou um foco de debate. Para ajudar a informar as discussões, o Projeto Hamilton divulgará um conjunto de fatos econômicos sobre impostos que fornecem um contexto econômico para a reforma tributária e critérios econômicos básicos que devem ser usados ​​ao avaliar as opções de reforma tributária. Esses fatos serão divulgados durante um fórum público em 3 de maio em Washington, DC. Como parte do fórum político, o ex-presidente do Conselho de Consultores Econômicos Martin Feldstein e Lawrence H. Summers, ex-assistente do presidente para Política Econômica e ex-secretário do Tesouro dos EUA, discutirá o amplo argumento econômico para a reforma tributária. Eles serão seguidos por um painel de especialistas ilustres que se concentrarão nos princípios para um esforço bem-sucedido de reforma tributária. Mais informações sobre o evento podem ser encontradas por clicando aqui .